Fizetőképesség (jelentése, példák) | Hogyan számoljuk ki a fizetőképességet?

Szolvencia jelentése

A társaság fizetőképessége azt jelenti, hogy képes teljesíteni a hosszú távú pénzügyi kötelezettségvállalásokat, belátható időn belül folytatja működését és elérheti a hosszú távú növekedést.

A fizetőképesség a cég azon képessége, hogy hosszú ideig folytassa működését, és segít megérteni, hogy egy cég elég határozott-e ahhoz, hogy kifizesse a hosszú távú adósságot. A likviditás és a fizetőképesség közötti alapvető különbség mind a cég azon képességében rejlik, hogy képes legyen kifizetni a rövid lejáratú adósságot (likviditás esetén) vagy a hosszú lejáratú adósságot (fizetőképesség esetén).

Itt ahelyett, hogy vállalati példát vennénk, megpróbáljuk megérteni a fizetőképességet az egyén szemszögéből. Az egyén perspektívájának figyelembevétele megkönnyíti a folyamatot, és az a befektető, aki egy vállalatba fektet be egyénileg, képes lenne megérteni, hogy mikor kell nagy befektetésre indulnia, és mikor kell visszavonulnia.

Példa

Tegyük fel, hogy Goddin úr befektetni akar egy cégbe. Barátja elmondta neki, hogy nagyon jó ötlet befektetni az adott cégbe, mivel a cégnek nagyon jól megy. De Goddin úr nem biztos abban, hogy van-e annyi pénze, hogy belevágjon valamibe.

Tehát az egyik barátjához megy, aki cégekbe fektet be. A barát azt mondja neki, hogy nézze meg a saját egyéni számlájának fizetőképességét.

Így áll elő Mr. Goddin -

Eszközök -

  • Készpénz - 50 000 USD
  • Ház - 200 000 dollár
  • Autó - 15 000 dollár
  • Egyéb eszközök - 10 000 USD

Kötelezettségek -

  • Oktatási kölcsön első gyermekének - 30 000 USD
  • Jelzálog a házon - 100 000 dollár
  • Hitelkártya-adósság - 20 000 USD

Goddin úr most úgy dönt, hogy megtudja, mennyi teljes vagyona van és mekkora kötelezettségeket kell kifizetnie.

Eszközök összesen -

  • Készpénz - 50 000 USD
  • Ház - 200 000 dollár
  • Autó - 15 000 dollár
  • Egyéb eszközök - 10 000 USD
  • Összes eszköz - 275 000 USD

Összes kötelezettség -

  • Oktatási kölcsön első gyermekének - 30 000 USD
  • Jelzálog a házon - 100 000 dollár
  • Hitelkártya-adósság - 20 000 USD
  • Összes kötelezettség - 150 000 USD

Most Goddin úr tudni akarja nettó vagyonát. Befektető barátja megemlíti, hogy miután minden eszközét és kötelezettségét felszámolta, ha Goddin úr úgy látja, hogy még mindig pozitív nettó vagyona van, akkor előre kell fektetnie és befektetnie kell abba a cégbe, amelyet másik barátja javasolt.

Ha Mr. Goddin megállapítja, hogy nettó vagyona negatív, akkor jobb, ha először az összes további adósságát fizeti ki.

Tehát Mr. Goddin levonja teljes kötelezettségét az összes eszközéből, és a következőket állítja elő:

Nettó érték képlet = (Összes eszköz - Összes kötelezettség) = (275 000 USD - 150 000 USD) = 125 000 USD.

A fenti számítás alapján Goddin úr tisztázza, hogy most befektetnie kell-e egy új cégbe, vagy sem. Mivel nettó vagyona pozitív, és egészséges összege lenne a zsebében, még akkor is, ha kifizeti minden tartozását, úgy dönt, hogy folytatja a beruházást.

A társaság fizetőképessége

Most, ha vállalkozást folytat, és befektetni szeretne egy projektbe, vagy egy új induló részvénycsomagot szeretne vásárolni, először meg kell tudnia, hogy a vállalatának mennyi nettó értéke van. Ha cégét azonnal felszámolják, képes-e vállalata legalább egy ideig fennmaradni?

A vállalatok esetében a megközelítés kissé más lenne, mert a vállalatok esetében át kell gondolni a fix költségeket, a havi változó kiadásokat, a termelési költségeket / szervizköltségeket stb. És így tovább.

Tehát cégtulajdonosként meg kell győződnie arról, hogy legalább 6 hónap és 1 év forgótőke rendelkezésre áll, mielőtt bármilyen új projektbe befektetne.

Ráadásul a vállalat felhasználhatja az adósság / saját tőke arányt és a kamatfedezeti arányt annak megállapítására, hogy a cég képes-e fizetni hosszú távú adósságát vagy sem.

Az adósság / saját tőke arány megmondaná a vállalatnak, hogy a saját tőke elég-e az adósság kifizetéséhez. Vagy a cég ellenőrizheti az eredménykimutatását, és megtudhatja az EBIT-t és az adósságfizetés kamatterheit. És képet kapnak arról, hogy van-e annyi keresetük a kamatok és adók előtt, hogy kifizessék az adósság kamatfizetését.

Az azonban, hogy befektetünk-e egy projektbe, vagy sem, teljesen más labdajáték.