A pénzügyi elemzés típusai
A pénzügyi elemzés típusai az adatok elemzése és értelmezése különböző típusok szerint, azok alkalmassága szerint, és a pénzügyi elemzés leggyakoribb típusai: vertikális elemzés, horizontális elemzés, tőkeáttétel-elemzés, növekedési ütemek, jövedelmezőségi elemzés, likviditási elemzés, hatékonyság-elemzés, cash flow, ráta hozam, értékelési elemzés, forgatókönyv- és érzékenységelemzés, valamint varianciaanalízis.
A pénzügyi elemzés a pénzügyi kimutatás elemzését jelenti a produktív következtetés eléréséig, amely segíti a befektetőket és más érdekelteket abban, hogy fenntartsák kapcsolataikat a céggel, és különféle típusok léteznek, amelyeket szakértők és elemzők használnak post mortem pénzügyi kimutatások.
A pénzügyi elemzés 10 legfontosabb típusának felsorolása
- # 1 - Vízszintes elemzés
- # 2 - Vertikális elemzés
- # 3 - Trendelemzés
- # 4 - Likviditási elemzés
- # 5 - Szolvenciaelemzés
- # 6 - Nyereségesség elemzése
- # 7 - Forgatókönyv és érzékenységelemzés
- # 8 - Varianciaelemzés
- # 9 - Értékelési elemzés
- # 10 - FP & A elemzés
Ezenkívül részletes magyarázattal megvitatjuk a fent leírt arányokat.
# 1 - Vízszintes elemzés
A horizontális elemzés a pénzügyi kimutatások tételeit a bázisévhez méri. Ez azt jelenti, hogy összehasonlítja az adott időszak adatait a másik időszakkal.
- Előnyök - Segít elemezni a vállalat növekedését évről évre vagy negyedévről negyedévre a vállalat működésének növekedésével együtt.
- Hátrányok - A vállalat az ipari ciklusban működik, és ha az ipar leminősítése annak ellenére, hogy a vállalat jobban teljesít, az iparágat befolyásoló meghatározott tényezők miatt a trendelemzés negatív növekedést mutat a vállalatban.
# 2 - Vertikális elemzés
A vertikális elemzés az eredménykimutatás vagy a mérleg sorát méri úgy, hogy a pénzügyi kimutatások bármely tételét alapul veszi, és ugyanezt százalékos formában fogja közzétenni.
Például az eredménykimutatásban az összes tételt százalékos formában tegye közzé úgy, hogy a bázist nettó árbevételnek tekinti. Hasonlóképpen, az eszközoldalon lévő mérlegben az összes sor közzététele az összes eszköz százalékos formában.
- Előnyök - A vertikális elemzés segít a különböző méretű entitások összehasonlításában, mivel abszolút formában mutatja be a pénzügyi kimutatásokat.
- Hátrányok - Csak egyetlen periódus adatait ábrázolja, ezért hagyja ki az összehasonlítást a különböző időfázisokban
Ha többet szeretne megtudni a vertikális pénzügyi elemzésről, olvassa el a következő cikkeket -
- Eredménykimutatás vertikális elemzése
- A vertikális elemzés képlete
- Eredménykimutatás közös mérete
- Mérleg közös méret
# 3 - Trendelemzés
A trendelemzés azt jelenti, hogy azonosítani kell a több időszakból származó mintákat, és grafikus formátumban ábrázolni azokat, hogy cselekvésre alkalmas információkat lehessen levezetni.
# 4 - Likviditási elemzés
A rövid távú elemzés a rutin kiadásokra összpontosít. Elemzi a vállalat rövid távú képességét a kereskedelmi hitelezők napi kifizetései, rövid lejáratú hitelfelvételek, törvényes fizetések, fizetések stb. Tekintetében. Fő célja a megfelelő likviditás alapos fenntartásának ellenőrzése az adott adott esetben időszakban, és az összes kötelezettséget teljesítés nélkül teljesítik.
A rövid távú elemzést az arányelemzés technikájával végzik, amely különféle arányokat használ, például likviditási hányadot, áramerősségi arányt, gyors arányt stb.
# 5 - Szolvenciaelemzés
A hosszú távú elemzést szolvenciaelemzésnek is nevezik. Ennek az elemzésnek a célja a vállalat megfelelő fizetőképességének biztosítása a közeljövőben, valamint annak ellenőrzése, hogy a vállalat képes-e megfizetni az összes hosszú távú kötelezettséget és kötelezettséget. Magabiztosságot ad az érdekelt feleknek a megfelelő pénzügyi állapotú egység fennmaradásával kapcsolatban.
A fizetőképességi mutatók, mint például az adósság és a saját tőke arány, a saját tőke arány, az adósság arány stb., Korrekt képet adnak a vállalat fizetőképességéről és terheiről külső adósság formájában.
# 6 - Nyereségesség elemzése
A jövedelmezőség pénzügyi elemzése segít megérteni, hogyan generál a vállalat
A befektetési döntés az egyik legfontosabb döntés, amelyet minden üzletembernek meg kell hoznia. Az összes beruházási döntés fő célja a maximális profit biztosítása a projektben végrehajtott beruházásból. A döntés életképességének igazolása érdekében jövedelmezőségi elemzést végeznek, amely ellenőrzi az adott időszak megtérülési rátáját. Ez elősegíti a befektetőt abban, hogy biztosítékot szerezzen az alapok megőrzéséről.
A következő eszközöket használják ugyanazok elemzésére -
- A haszonkulcs kiszámítása
- Működési eredmény fedezet kiszámítása
- EBIT árrés számítás
- EBIDTA árrésszámítás
- Adózás előtti eredmény kiszámítása
# 7 - Forgatókönyv és érzékenységelemzés
Az üzleti életben nap mint nap különböző változások következnek. Ezen túlmenően a gazdasági kilátások, az adórendszer, a banki kamatlábak, vámok stb. Változása miatt ezek a tényezők mindegyike nagymértékben befolyásolja a pénzügyeket; ennélfogva rendkívül fontos, hogy a kincstári osztály ilyen érzékenységi elemzést végezzen az egyes tényezők tekintetében, és megpróbálja elemezni ennek hatását a vállalat pénzügyi jelentéseivel.
Az alábbiak segítségével végezheti el az érzékenység elemzését -
- Érzékenységvizsgálat
- Adattábla az Excel használatával
- Kétváltozós adattábla az Excel használatával
- Egy változó adattábla az Excel használatával
# 8 - Varianciaelemzés
A vállalkozások becsléseken és költségvetéseken működnek; a tranzakciók befejezése után rendkívül fontos ellenőrizni a költségvetés és a becslések közötti eltéréseket a ténylegesekkel. Az ilyen varianciaanalízis segít a folyamat bármely kiskapujának ellenőrzésében, és ezáltal segíti az entitást abban, hogy korrekciós intézkedéseket hozzon annak elkerülésére a jövőben. A varianciaanalízis standard költségszámítási technikával végezhető el, összehasonlítva a költségvetésben szereplő, a standard és a tényleges költségeket.
# 9 - Értékelés
Az értékelési elemzés a vállalat valós értékelésének levezetését jelenti. Használhatja a következő értékelési pénzügyi elemzési eszközök egyikét -
- Osztalékkedvezmény-modell
- DCF képlet
- Relatív értékelési többszörös
- Tranzakciók többszörösei
- SOTP értékelés
# 10 - FP & A elemzés
Minden vállalatnak meg lesz a saját pénzügyi tervezésével és elemzésével foglalkozó részlege (FP&A), amelynek fő feladata a belső szervezet különböző adatpontjainak elemzése és a Menedzsment Információs Rendszer (MIS) felépítése, amelyet a felső vezetésnek jelentenek. Az FP&A részleg által terjesztett ilyen MIS a legfontosabb a vállalat számára, mivel közzétett és közzé nem tett információk egyaránt lesznek. Ez az elemzés segíti a felső vezetést abban, hogy stratégiákat fogadjon el, amelyek megelőző jellegűek, és segítenek elkerülni a nagyobb hátrányokat.
Következtetés
A pénzügyi elemzés manapság az üzleti tevékenység fő alkotóelemének számít; e nélkül a vállalkozás vezetése hiábavalónak bizonyul. Ezért minden szervezet számára nemcsak pénzügyi elemzésre van szükség, hanem ugyanezt kell szorgalmasan kezelni, és az elemzés összes megállapítását megfelelõen végre kell hajtani.