A cash flow kimutatás jelentősége, hogy a vállalkozás pénzeszközök helyzetének mérésére szolgál, azaz a pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek beáramlása és kiáramlása az üzleti évben egy számviteli évre, és segíti a vállalkozást abban is, hogy megismerje a készpénz rendelkezésre állását. üzleti.
Miért fontos a pénzforgalmi kimutatás?
A Cash Flow Statement jelentősége az, hogy méri az adott időszakban beáramló vagy kiáramló pénzeket. A társaság készpénzállapotának ilyen adatai nemcsak a vállalat vagy a pénzügyi elemző számára segíthetnek a rövid vagy hosszú távú tervezésben, hanem a társaságban szükséges készpénz és forgótőke optimális szintjének elemzésében is.
Három kategóriába sorolhatók a készpénzforrások és a készpénz felhasználása, amelyek a következők:
- A működési tevékenységből származó cash flow kimutatás kulcsfontosságú, mivel a vállalkozás fő tevékenységeiből származó pénzáramokra összpontosít, mint az áruk eladása és vétele, a szolgáltatások nyújtása stb.
- Pénzforgalom A befektetésből származó kimutatás azért fontos, mert részletesen bemutatja a társaság befektetési eszközeinek vásárlását és eladását, vagyis azokat az eszközöket, amelyek hasznos élettartama meghaladja a egy évet a társaság mérlegének megfelelően.
- Pénzforgalom A pénzügyi kimutatások döntő jelentőségűek, mivel figyelembe veszik a társaság részvényvásárlását vagy eladását, valamint az adósságfinanszírozással kapcsolatos bármely egyéb bevételt vagy kifizetést. Így ezek a részlegek a vállalat cash flow-jában, amely tükrözi a vállalat nettó pénzforgalmát, amelyet a finanszírozásra fordítanak.
A cash-flow kimutatás fontossága
Beszéljük meg lépésről lépésre a cash flow kimutatás fontosságát példákkal -
# 1 - Rövid távú tervezés
A pénzforgalmi kimutatást hasznos és létfontosságú eszköznek tekintik a társaság irányításában a rövid távú tervezés céljából, a készpénz ellenőrzése mellett. A különféle kötelezettségek teljesítéséhez minden gazdasági egységnek elegendő mennyiségű likvid forrást kell tartania annak érdekében, hogy a követelmény felmerülésekor ugyanazt fizesse. Így a cash flow kimutatás segíti a pénzügyi menedzsert a készpénz áramlásának a közeljövőben történő előrejelzésében a pénz be- és kiáramlások korábbi adatainak felhasználásával.
Például a vállalatnak készpénzre van szüksége a közeljövőben felmerülő különféle kötelezettségek teljesítéséhez, például az adósságok kifizetéséhez, a különböző működési kiadásokhoz stb.
# 2 - Adja meg a pénz elköltésének részleteit
A Cash Flow kimutatás másik jelentősége, hogy vannak különböző kifizetések, amelyeket a társaság teljesít, és amelyek nem tükröződnek a társaság eredménykimutatásában, míg a cash flow kimutatásban ugyanez szerepel. Így a cash flow kimutatás részletesen bemutatja azokat a területeket, ahol a pénzt elkölti a társaság.
Például , ha a vállalat rendelkezik hitellel, és visszafizeti a tőkeösszeget a banknak, akkor ebben az esetben a befizetés nem jelenik meg a vállalat eredménykimutatásában, míg ugyanez rendelkezésre áll a cash flow kimutatásban. Előfordulhat olyan helyzet, hogy a vállalatnak van nyeresége, de a tőkeösszeg kifizetése után nincs forrása a kötelezettségek kifizetésére. Az ilyen helyzeteket a cash flow kimutatással lehet azonosítani.
# 3 - Felesleges készpénz létrehozása
Minden üzleti vállalkozás a profitszerzés motívuma. A nyereség segít a készpénz létrehozásában, de vannak más módok is, amelyek segítenek a készpénz létrehozásában a vállalatnál. Ezeket a módszereket a cash flow kimutatásra összpontosítva lehet azonosítani és megvalósítani. Másrészről, ha csak az P&L számlára koncentrálunk, akkor nehéz a készpénz létrehozására összpontosítani.
Például a többlet készpénz akkor hozható létre, ha a vállalat gyorsabban tudja beszedni az ügyfelekkel szembeni követeléseket, ha a vállalat hatékonyan használja a készletet stb.
# 4 - A készpénztervezés eredményeinek feltárása
A cash flow kimutatás másik jelentősége, hogy segíti a vállalatokat abban, hogy elemezzék, mennyire lett sikeres a társaság készpénztervezése, mivel a tényleges eredmények felhasználhatók összehasonlíthatók a tervezett cash flow kimutatással vagy a cash költségvetéssel. Az eredmények ezután segítenek a vállalatnak az intézkedések ennek megfelelő meghozatalában. Így segít a vállalatnak abban, hogy összehasonlítsa a múltbeli értékelések készpénzköltségvetését a jelenlegi költségvetéssel, hogy felmérhesse, milyen lesz a vállalat jövőbeni készpénzigénye.
Például a vállalat arra számított, hogy az adott hónapban a tőkeinstrumentumra fordított kiadások 10 000 USD lesz, de a tényleges 20 000 USD. Tehát a várható és a tényleges közötti ilyen eltérést a vállalatnak meg kell határoznia, és ennek megfelelően kell eljárnia.
# 5 - hosszú távú tervezés
Ez egy másik fontossága a cash flow kimutatásnak, amely segíti a menedzsmentet a készpénz hosszú távú tervezésében. A vállalatnak hosszú távú pénzügyi tervezésre van szükség, mivel a vállalat növekedése ettől függ. Így lényeges változásokat tár fel, amelyek szükségesek a vállalat pénzügyi helyzetéhez, és segít a menedzsmentnek az üzleti élet kulcsfontosságú tevékenységeinek prioritásba helyezésében.
Például a tervezett cash flow segít a vállalat vezetésének abban, hogy azonosítsa a hosszú távú adósságtörlesztés lehetőségét, mivel ez a készpénz rendelkezésre állásától függ.
# 6 - A készpénzegyenleg optimális szintjének ismerete
A Cash Flow kimutatás jelentősége az, hogy segít a vállalatnak az optimális készpénzegyenleg megállapításában. A társaságnak meg kell határoznia a készpénzegyenleg optimális szintjét, mert ez a cég megtudhatja, hogy a társaság pénzeszköze tétlen-e, vagy készpénzhiány van-e, vagy pedig a pénzeszközök túl vannak-e. A tényleges készpénzállomány ismerete után a vállalat vezetése ennek megfelelően hozhatja meg a döntéseket.
Például , ha van egy többlet a készpénzből, és az alapok tétlen állapotban vannak, akkor a társaság többlet készpénzt fektethet be, vagy ha vannak hiánypénztárak, akkor dönthet úgy, hogy az alapokat kívülről kölcsönzi fel a hiányhelyzet.
# 7 - Segít a működő tőke elemzésében
A forgótőke a műveletekből származó cash flow azon része, amely befolyásolhatja a vállalatok cash flow-ját. Így a befektetőknek tudatában kell lenniük a működő tőke mozgásával kapcsolatban.
Például a vállalat megőrizheti készpénzét azáltal, hogy növeli a számlák kifizetésének idejét. Növelheti a készpénz beáramlását azáltal, hogy lerövidíti az összeg behajtásához szükséges időt az adósoktól, és késlelteti a készpénz megőrzéséhez szükséges készletek megvásárlását stb.