Mi az a bizalmi bizonylat?
A bizalmi bizonylat rövid távú finanszírozás, annak a banknak szóló váltó jellegében, ahol a igénybe vett hitelt az áruk (helyi vagy export) ügyfeleknek történő értékesítése esetén törlesztenék.
Magyarázat
- Előfordulhat, hogy a vállalatoknak nincs elegendő készpénzük és készpénz-egyenértékük ahhoz, hogy készleteket vásárolhassanak egy szállítótól az értékesítés végrehajtásához, de lehetnek vevői megrendelések. Ezekben az esetekben a bankárhoz fordulnak rövid lejáratú hitelhez, a bizalom átvételének jellegében. A bankár fizeti az árut a külföldi exportőrnek vagy a belföldi eladónak. Az eladótól vásárolt leltár felhasználásával a vállalat további eladásokat folytathat az ügyfél számára, a követelés realizálásakor a banktól igénybe vett hitelt nominális kamatlábbal törlesztik.
- A hitelfelvevőnek (azaz annak a személynek, aki a bizalmi bizonylatért fordult a bankhoz) megfelelő szegregációval kell rendelkeznie a megszerzett javakról. Az időszakos jelentést a bankárnak is kiadják bizalmi bizonylat alapján.
A bizalmi bizonylat formátuma
Ezeket az egész világon egységes formátum nélkül használják. Más szavakkal, az Egyesült Királyságban egy bank által kibocsátott adat nem feltétlenül ugyanaz, mint az Egyesült Államokban.
Az alapvető követelmények a következők:
- A bizalmi bizonylat dátuma
- Megrendelés melléklet érkezett
- A megvásárolt áruk jellege (csatolt PO, ha beszerezhető)
- Az érintett hatóságoktól kapott jóváhagyások (import esetén)
- A külföldi exportőr bankszámla adatai
- A bank által előírt egyéb feltételek
Hogyan működik a bizalmi bizonylat?
A folyamat gyakorlatilag meglehetősen bonyolult, különösen behozatali vagy kiviteli ügyletek esetében, mivel a helyi vámtörvény rendelkezései és az azok alapján hozott szabályok (ha vannak) is megfelelnek.
Az alapfolyamat a következő:
- Az ügyfél a bizalmi bizonylat hiányában a bankhoz fordul, kitöltve a szükséges űrlapokat és kitöltve a szükséges folyamatot.
- Miután a bank elégedett a dokumentációval, kinevezi ügyfelét ügynökévé, hogy megvásárolja az általa kért árut a bank nevében.
- Az áru átvételét követően a bank a megbeszélt határidőn belül megfizeti a vételárat az áru szállítójának.
- A fizetés csak a bizalmi bizonylatban említett bankszámlára történik.
- A megszerzett árukat elkülönítésig szétválasztják és a hitelfelvevő raktárában tárolják.
- A Bank időszakos jelleggel érdeklődik az áru záróegyenlegéről és állapotáról.
- Az eladáskor realizált vásárlási ellenértéket először a bizalmi bizonylat tőkéjének és kamatának rendezésére használják fel.
Miben különbözik a kereskedelmi nyugta az akkreditívetől?
Tehát a következő kérdés az, hogy miben különbözik a kereskedelmi hitel az akkreditívetől?
- Az akkreditív a helyi bankár által a külföldi banknak a tranzakciók ellenértékének megfizetésére adott garancia. Ez nem olyan eszköz, amellyel az összeget a bank kifizeti, majd beszedik a hitelfelvevőtől, mint bizalmi bizonylat esetén. Nemzetközi ügyletekben előfordulhat, hogy a felek nem ismerik egymást.
- Ezekben az esetekben a külföldi eladó nem védett tengerentúli vásárlójának nemteljesítési kockázatával szemben. Az eladó ezért azt szeretné, ha a vevő garanciát adna neki bankárjától, kijelentve, hogy a bank köteles lesz megfizetni az ellenértékét, ha az ügyfél nem teljesít. A bank erre a célra jutalékot számít fel az ügyféltől a garanciaért, és nem a kamatért a bizalmi bizonylat esetén.
- Más szavakkal, a kereskedelmi hitel terén a bank tőkeként jár el, és a hitelfelvevő a megbízottja. Míg az akkreditívben a bank csak garantálja a fizetést a külföldi eladónak, és csak akkor felel, ha a helyi ügyfél nem teljesít. Ennélfogva a bank az első hitelt terheli akkreditív esetén, a második viszont a bizalmi bizonylat esetén.
Tehát az első és az első lépés annak biztosítása, hogy a hitelfelvevő rendelkezzen a bizalmi hitel igénybevételéhez szükséges dokumentumokkal, ezért az alapvető előfeltételek a következők lennének:
- A vevő által elfogadott váltó (BOE) (Az eladási megbízás pusztán vételi szándék, de a BOE elfogadja a fizetést!)
- Számla, ha már felvette a vevőre
- A vámhatóságok jóváhagyása (ha megkapta - kivitel esetén)
Ezenkívül a fentiek általánosak és országonként gyakoriak. A helyi törvények alapján a bankok további dokumentumokat keresnek.
Előnyök
# 1 - Könnyű pénzügyi forrás
Általában a bankok nem haboznak bizalmi hitelt adni. Ugyanis biztos, hogy a pénzt kamatokkal törlesztenék, miután az árut eladták. Mind a bank, mind a hitelfelvevő számára mindkét fél számára előnyös helyzet, mivel a bank kamat formájában kap pénzt, a vállalat pedig anélkül keres be pénzt, hogy először befektetnie kellene.
# 2 - Azonnali likviditás
Az egyébként rendelkezésre álló készpénz felhasználható egyéb forgótőke- és befektetési célokra. Ez lehetővé teszi a társaság számára a hatékony kincstárkezelést.
Hátrányok
# 1 - Túlzott ellenőrzés
A bankok nagyon sok feltételt szabnak az ügyfélnek. Néhány feltétel:
- A megbízhatósági hitelhez kapcsolódó leltár külön fenntartása
- Rendszeresen karbantartja és jelentéseket ad ki a banknak.
- Az a kikötés, miszerint „a bank szükség esetén részvényellenőrzést végezhet”
- Költségkorlátozás
A társaságnak további költségei merülhetnek fel a kamatok és a bankok egyéb feltételeinek való megfelelés érdekében. Ennek a költségnek a költség-haszon elemzését kell elvégezni.
# 2 - Túlzott dokumentáció
Csak akkor kap megbízható kreditet, ha a fenti dokumentumok minimumát benyújtják. Gyakorlatilag nem lehet vámkezelni az áruk vevőnek történő kivitelét anélkül, hogy az árut ténylegesen előállítanák.
( Megjegyzés: először megveszi az árut, majd feldolgozza az értékesítést)
Következtetés
Ennélfogva a legolcsóbb, összehasonlíthatóan rugalmas lejárati idejű finanszírozási forrás a bizalmi bizonylat. A forrás a szükséges költség-haszon elemzéssel és a szükséges dokumentumok benyújtásával választható ki.