Adósság / saját tőke arány (jelentés, képlet) Hogyan lehet kiszámolni?

Mi az adósság és a saját tőke aránya?

Az adósság és a saját tőke arányát úgy számítják ki, hogy a társaság saját tőkéjét elosztják a teljes adóssággal, tükrözve ezzel a vállalat teljes tőkeáttételét és ezáltal annak képességét, hogy több adósságot tudjon előteremteni.

A D / E arány alkalmazásával a befektetők megismerhetik, hogy áll egy vállalkozás a tőkeszerkezetben; és azt is, hogy a cég mennyire fizetőképes. Amikor a befektető úgy dönt, hogy befektet egy vállalatba, ismernie kell a vállalat megközelítését.

Ha a társaság összes kötelezettsége magasabb a saját tőkéhez képest, a befektető azt gondolná, hogy befektet-e a társaságba, vagy sem; mert a túl sok adósság hosszú távon túl kockázatos egy cég számára.

Ha a társaság összes kötelezettsége túl alacsony a saját tőkéhez képest, a befektető kétszer is gondolkodna a társaságba történő befektetésen; mert akkor a társaság tőkeszerkezete nem eléggé kedvező a pénzügyi tőkeáttétel eléréséhez. Ha azonban a vállalat a belső és a külső finanszírozást egyaránt egyensúlyba hozza, akkor a befektető talán úgy érezné, hogy a vállalat ideális befektetéshez.

A Pepsi saját tőkével szembeni adóssága körülbelül 0,50x volt 2009-1010-ben. Azonban gyorsan emelkedni kezdett, és jelenleg 2.792x-en van.  Túl tőkeáttételes helyzetnek tűnik .

Adósság és saját tőke arány képlete

Az adósság a saját tőke felé olyan képlet, amelyet hosszú távú fizetőképességi mutatónak tekintenek. Ez összehasonlítja a „külső finanszírozást” és a „belső finanszírozást”.

Vessünk egy pillantást a képletre -

A számlálóban a vállalat „összes kötelezettségét” vesszük; a nevezőben pedig a saját tőkét vesszük figyelembe. Mivel a saját tőke magában foglalja az „elsőbbségi részvényt” is, ezt is figyelembe vesszük.

Példa

Vegyünk egy egyszerű példát az adósság-tőke arány képletének bemutatására.

Az Ifjúsági Társaság a következő információkkal rendelkezik:

  • Rövid lejáratú kötelezettségek - 49 000 USD
  • Hosszú lejáratú kötelezettségek - 111 000 USD
  • Közös részvények - 20 000 részvény, 25 dollár
  • Előnyben részesített részvények - 140 000 USD

Ismerje meg az Youth Company adósság-saját tőke arányát.

Ebben a példában minden információ megvan. Csak annyit kell tennünk, hogy megtudjuk a teljes kötelezettséget és a teljes saját tőkét.

  • Források összesen = (rövid lejáratú kötelezettségek + hosszú lejáratú kötelezettségek) = (49 000 USD + 111 000 USD) = 160 000 USD.
  • Saját tőke összesen = (törzsrészvények + preferált részvények) = [(20 000 * 25 USD) + 140 000 USD] = [500 000 USD + 140 000 USD] = 640 000 USD.
  • Adósságtőke arány = összes kötelezettség / teljes saját tőke = 160 000 USD / 640 000 USD = ¼ = 0,25.
  • Tehát az Ifjúsági Társaság adóssága 0,25.

Normál helyzetben a 2: 1 arányt tekintik egészségesnek. Általános szempontból az Ifjúsági Társaság valamivel több külső finanszírozást használhat fel, és ez is segíti őket a pénzügyi tőkeáttétel előnyeinek kihasználásában.

Használ

A D / E képlete a fizetőképesség szempontjából nagyon gyakori arány.

Ha egy befektető meg akarja ismerni a vállalat fizetőképességét, akkor a saját tőkével szembeni adósság lenne az első arány, amely megfordul a fejében.

Az adósság és a saját tőke felhasználásával a befektető nemcsak a vállalat azonnali álláspontját érti meg; de megértheti a vállalat hosszú távú jövőjét is.

Például, ha egy vállalat túl kevés külső finanszírozást használ fel, a saját tőkéhez való adósság révén, a befektető képes lenne megérteni, hogy a társaság teljes tőke-társasággá próbál válni. Ennek eredményeként a cég hosszú távon nem tudná felhasználni a pénzügyi tőkeáttételt.

Számológép

A D / E Ratio Calculator következő képletét használhatja

Összes kötelezettség
Saját tőke
Adósság és saját tőke arány képlete
 

Adósság / tőke arány képlet =
Összes kötelezettség
=
Saját tőke
0
=0
0

Számolja ki az adósságtőke arányát az Excelben

Most tegyük meg ugyanezt a példát az Excelben.

Ez nagyon egyszerű. Meg kell adnia a teljes forrás és a saját tőke teljes összegét.

Könnyen kiszámíthatja az arányt a mellékelt sablonban.

Itt, Először, megtudjuk a teljes kötelezettséget és a saját tőkét.

Most kiszámoljuk az adósságtőke arányt az adósság / tőke arány képletének felhasználásával.

Itt töltheti le ezt a sablont - Adósság: Saját tőke arány Excel sablon.