Vagyonkezelői alap jelentése
A vagyonkezelő alap arra a jogi személyre vonatkozik, amely a semleges harmadik fél segítségével felelős a különböző eszközök nevében a különböző eszközök tartásáért és kezeléséért, amennyiben az eszközök tartásának vagy elosztásának feltételei érvényesek lesznek. a vagyonkezelő alapja megadja.
Ez egy külön jogi személy, amelyet egy személy hoz létre, vagyonából (vagyona készpénz, vagyon, részvények, ékszerek stb.) Állhat, amelyet egy vagy több kedvezményezett között kell elosztani az elhaladásuk után. Az alap utasításokat tartalmaz arra is, hogy az eszközök bevételét hogyan és mire használják fel a kedvezményezettek. Ezt egy vagyonkezelő látja el.
A vagyonkezelői alapban részt vevő felek
A fenti magyarázat alapján egyértelmű, hogy egy tipikus vagyonkezelő alapnak 3 fele van -
- Támogató - Ő az a személy, aki létrehozza az alapot, és eszközzel járul hozzá.
- Kedvezményezettek - Ők azok az emberek, akiket az adományozó meg akar kapni annak a vagyonnak egy részéből vagy egészéből, amelyet maguk mögött hagynak. Egy vagy több kedvezményezett lehet. Több kedvezményezett esetében az eszközök arányos elosztását és módját is előirányozzák.
- Vagyonkezelő - A vagyonkezelő általában olyan személy, aki vagyontárgyakat tart fenn egy másik személy (ek) nevében, aki megbízta őket vagyonukkal. Tehát egy vagyonkezelői alapban a vagyonkezelő olyan személy, akit az adományozó kijelölt, hogy vagyonát a Támogató által előirányzott módon kezelje és szétosztja.
Hogyan működik?
Az adományozónak van olyan vagyona, amelyhez azt akarja, hogy a házastársa / gyermekei / mások hozzáférjenek, de csak olyan célokra, amelyekhez azt felhasználni szándékozik, például - fix megélhetési támogatás, főiskolai díjak, előleg házvásárlás stb.
Alapot hoz létre vagyonával. A bizalmi okirat a következőket tartalmazza (de nem kizárólagosan):
- A kedvezményezettek listája
- Az egyes kedvezményezettek mekkora részét kapják, milyen időközönként, milyen célokra vonhatnak ki a kedvezményezettek az alapból Milyen célból a kedvezményezettek nem vonulhatnak ki az alapból (valószínűleg fontosabb, mint az előző záradék).
- Megbízottat vesz fel, aki a nevében jár el, amikor elmúlik. A vagyonkezelő általában független harmadik fél, aki megbízható.
- A vagyonkezelő átveszi vagyonának felelősségét, és mindaddig a kedvezményezettek nevében viseli, amíg igényt nem igényelnek, vagy amíg a támogató utasításai szerint el nem osztják.
Az 5 legfontosabb vagyonkezelői alaptípus
Az alábbiakban bemutatjuk a különböző típusú vagyonkezelő alapokat.
# 1 - Visszavonható bizalom / Élő bizalom
Ahogy a neve is mutatja, ennek a bizalomnak a feltételei a bizalom létrehozása után is megváltoztathatók. Ilyen alapokat általában akkor hoznak létre, amikor a támogató életben van, és a támogató meg kívánja tartani a hozzáférést a vagyonkezelői alap eszközeihez. Az engedélyező a visszavonható vagyonkezelők megbízottja is. E megállapodás értelmében a vagyonkezelői vagyonból szerzett jövedelem halálukig az adományozóhoz kerül. A támogató hitelezői az alap eszközeiből is behajthatják az adósságokat, amíg a támogató életben van.
A visszavonható vagyonkezelők általában a visszavonhatatlanná válnak, miután az adományozó meghal.
# 2 - Visszavonhatatlan bizalom
Visszavonhatatlan bizalom az, amelyben létrejöttük után az alap feltételeit nem lehet megváltoztatni vagy visszavonni. Az adományozót nem tekintik a vagyonkezelői alap jogi eszközének. Ezen túlmenően a visszavonhatatlan bizalmat a visszavonhatatlantól eltekintő legfontosabb pont az, hogy az engedményező hitelezőit vagy bármely velük szemben indított peres határozatot nem lehet a vagyonkezelő vagyonával szemben követelni. A visszavonhatatlan bizalom csökkenti az adományozó ingatlanadóját is, mivel az alap eszközeit nem tartják birtokában.
Melyik a jobb?
Mindkettőnek megvannak a maga előnyei és hátrányai. És hogy melyik az Ön számára jobb, az a bizalom kialakításának céljától függ - Ha a bizalom létrehozásának fő célja az, hogy megbizonyosodjon arról, hogy vagyonát nem használják gondatlanul az örökösei, akkor tanácsos visszavonható bizalomra törekedni, mivel ez kontrollt ad az eszközök felett, amíg él.
Másrészt, ha olyan vagyona van, amelynek értéke meghaladja az ingatlanadó alkalmazhatóságának küszöbértékét (amely államonként változik), akkor visszavonhatatlan bizalom ajánlott.
A fenti besoroláson kívül léteznek más típusú vagyonkezelői alapok, amelyeket meghatározott célokra hoznak létre, amelyek közül néhányat alább felsorolunk -
# 3 - Jótékonysági Vagyonkezelő Alap
Amikor az adományozó azt akarja, hogy vagyonát vagy annak egy részét a nagyobb társadalmi javakra fordítsák, jótékonysági bizalom jön létre. A támogató által befizetett eszközkészletet Corpus alapnak hívják, amelyet általában az örökkévalóságig fenntartanak. Az eszközökből származó jövedelmet pedig jótékonysági célok finanszírozására fordítják, amelyeket a támogató kíván.
# 4 - Takarékossági bizalom
Ilyen alap akkor jön létre, amikor az engedményező úgy véli, hogy az örököse (i) nem fogja felelősen felhasználni a tőlük örökölt vagyont, és ezért szükségét érzi egy független szervezet (vagyonkezelő) kinevezésének, hogy az eszközöket csak olyan célokra, amelyeket az engedélyező megenged. Ezeknek az alapoknak vannak olyan záradékai, amelyek nem teszik lehetővé a kedvezményezettek számára, hogy az alap eszközeiből származó jövedelmet bármilyen adósság vagy fedezet ellen felhasználják.
# 5 - Generation-Skipping Trust
Ahogy a neve is sugallja, ez egy eszköz arra, hogy vagyonát / birtokát közvetlenül az unokáinak / dédunokáinak adja át, ahelyett, hogy a házastársán vagy gyermekein keresztül rájuk ruházná. Az ilyen típusú bizalom általában arra szolgál, hogy megszabadítsa a házastársat vagy a gyermekeket a magas ingatlanadóktól, olyan esetekben, amikor mindegyikük már nagy értékű birtokkal rendelkezik.
Összegzésként elmondható, hogy a vagyonkezelői alap olyan eszköz, amelyet a családi vagyon kezelésére, a családi adó tervezésére és annak biztosítására használnak, hogy a támogató családja és más eltartottai maximálisan kihasználják azt a vagyont, amelyet hátrahagy.